Camel adalah aspek yang paling banyak benpengaruh
terhadap kondisi keuangan bank, yang mempengaruhi pula tingkat kesehatan bank;
CAMEL merupakan tolok ukur yang menjadi objek pemeriksaan bank yang dilakukan
oleh pengawas bank; CAMEL terdiri atas lima kriteria, yaitu modal (capital),
aktiva (asset), manajemen, pendapatan (earnings), dan likuiditas (Iiquidily)
peringkat CAMEL di bawah 81 memperlihatkan kondisi keuangan yang lemah yang
ditunjukkan oleh neraca bank, seperti rasio kredit tak lancar terhadap total
aktiva yang meningkat; apabila hal tersebut tidak diatasi, masalah itu dapat
mengganggu kelangsungan usaha bank; bank yang terdaftar pada daftar pengawasan
dianggap sebagai bank bermasalah dan diperiksa lebih sering oleh pengawas bank
jika dibandingkan dengan bank yang tidak bermasalah; bank dengan peringkat
CAMEL di atas 81 adalah bank dengan pendapatan yang kuat dan aktiva tak lancar
yang sedikit; peringkat CAMEL tidak pernah dinformasikan secara luas.
Metode penilaian tingkat kesehatan bank tersebut
diatas kemudian dikenal dengan metode CAMELS. Karena telah dilakukan
perhitungan tingkat kesehatan bank berdasarkan metode CAMELS selanjutnya dilanjutkan
dengan perhitungan tingkat kepatuhan bank pada beberapa ketentuan khusus,
metode tersebut selanjutnya dikenal dengan istilah CAMELS Plus.
Penilaian kesehatan Bank secara umum meliputi 6
aspek yaitu :
1) Capital, untuk rasio kecukupan modal
Penilaian terhadap faktor permodalan meliputi
penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
- kecukupan, komposisi, dan proyeksi (trend ke depan) permodalan serta kemampuan permodalan Bank dalam mengcover aset bermasalah;
- kemampuan Bank memelihara kebutuhan penambahan modal yang berasal dari keuntungan, rencana permodalan Bank untuk mendukung pertumbuhan usaha, akses kepada sumber permodalan, dan kinerja keuangan pemegang saham untuk meningkatkan permodalan Bank.
2) Assets, untuk rasio kualitas aktiva
Penilaian terhadap faktor kualitas aset meliputi
penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
- kualitas aktiva produktif, konsentrasi eksposur risiko kredit, perkembangan aktiva produktif bermasalah, dan kecukupan penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP);
- kecukupan kebijakan dan prosedur, sistem kaji ulang (review) internal, sistem dokumentasi, dan kinerja penanganan aktiva produktif bermasalah.
3) Management, untuk menilai kualitas
manajemen
Penilaian terhadap faktor manajemen meliputi
penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
- kualitas manajemen umum dan penerapan manajemen risiko;
- kepatuhan Bank terhadap ketentuan yang berlaku dan komitmen kepada Bank Indonesia dan atau pihak lainnya.
4) Earning, untuk rasio-rasio rentabilitas
bank
Penilaian terhadap faktor rentabilitas meliputi
penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
- pencapaian return on assets (ROA), return on equity (ROE), net interest margin (NIM), dan tingkat efisiensi Bank;
- perkembangan laba operasional, diversifikasi pendapatan, penerapan prinsip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya, dan prospek laba operasional.
5) Liquidity, untuk rasio-rasio likuiditas bank
Penilaian terhadap faktor likuiditas meliputi
penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
- rasio aktiva/pasiva likuid, potensi maturity mismatch, kondisi Loan to Deposit Ratio (LDR), proyeksi cash flow, dan konsentrasi pendanaan;
- kecukupan kebijakan dan pengelolaan likuiditas (assets and liabilities management /ALMA), akses kepada sumber pendanaan, dan stabilitas pendanaan.
6) Sensitivity, untuk rasio sensitivitas
terhadap pasar
Penilaian terhadap faktor sensitivitas terhadap
risiko pasar meliputi penilaian terhadap
komponen-komponen sebagai berikut:
- kemampuan modal Bank dalam mengcover potensi kerugian sebagai akibat fluktuasi (adverse movement) suku bunga dan nilai tukar;
- kecukupan penerapan manajemen risiko pasar.
sumber : google, wikipedia
